No extrato o contador esqueceu de fazer a segregação de ICMS. Como corrigir isso?

Para corrigir esse tipo de erro, usamos o campo ICMS-ST.

Primeiramente, como o contador errou a apuração, devemos descartar as informações do Extrato, pois o extrato está errado.

Então, o que você deve fazer são os 3 pontos seguintes:

   1 - Importar apenas o XML e anotar o valor Revenda sem ST e Revenda com ST.

   2 - Importar novamente os XMLs, agora colocando os parâmetros corretos.

Então, vamos à prática. 

Veja esse extrato abaixo:

• Faturamento da empresa - R$ 97.190,12
• Foi lançado tudo como Revenda sem Substituição Tributária no PGDAS.

Observe agora a análise de nossa auditoria, veja a análise do CFOP dessa mesma empresa:

Note que tem CFOP de Revenda sem Substituição Tributária, mas também tem Revenda com Substituição, veja abaixo:

• Faturamento da empresa - R$ 81.140,94
• Revenda sem Substituição Tributária - R$ 713,55

   - 1700 - R$ 425,68

   - 1200 - R$ 119,40

   -    I    - R$ 168,47

• Revenda com Substituição Tributária - R$ 80.427,39

   - F - R$ 80.427,39

Importante: Nessa análise nós vamos corrigir 2 erros:

1º erro é o faturamento, no PGDAS está R$ 97.190,12 e no XML está R$ 81.140,94 ou seja, R$ 16.049,18 de diferença.

2º erro é a segregação, no PGDAS está tudo como Revenda sem ST, no entanto nos XMLs têm Revenda sem ST e também Revenda com ST.

Bem, agora diante desses pontos acima, vamos fazer a correção no sistema. Para poder corrigir esse tipo de erro, nós devemos desconsiderar o Extrato, e fazer o lançamento manual dos parâmetros. Então, lançando manualmente, o mais correto seria lançar conforme abaixo:

Vamos entender cada um dos valores:

Revenda C/ST: Foi lançado R$ 80.427,39 pois é justamente o valor da Revenda "F" no relatório de CFOP. Simplesmente pegamos o valor da operação da Revenda com Substituição Tributária e colocamos no campo correto.

Revenda S/ST: Foi lançado R$ 16.762,73 que é o valor da Revenda sem Substituição conforme os XMLs + o valor da diferença, veja abaixo:

713,55 + 16.049,18 = 16.762,73

A diferença deve ser lançada na Revenda sem ST pois não sabemos quais são os itens, dessa forma o melhor a se fazer é tributar para não ter nenhum tipo de problema futuro.

Valor de ICMS-ST: Foi lançado 0,01 centavo, pois no PGDAS o contador colocou que a empresa não teve Revenda com ST, ou seja, 0,00 (zero) então vamos colocar 0,01 para que o sistema simplesmente entenda que o contador deixou de segregar o ST do cliente.

Caso o contador tenha colocado no PGDAS R$ 1.000,00 por exemplo, nós colocaríamos nesse campo R$ 1.000,00. Mas nesse caso analisado, colocamos 0,01 pois o contador deixou de segregar o ST.

Se você fizer esse passo a passo, poderá corrigir o ICMS do seu cliente, e vai gerar crédito de ICMS para ele.

Para mais detalhes sobre esse campo ICMS-ST, clique aqui para ler outro artigo.