O que significa "Diferença entre o Extrato (Seg. Normal) X Docs Fiscais"?
Relatório de Auditoria
Leonel Monteiro
Última atualização há 3 anos
Quando em sua auditoria aparecer a informação "Diferença entre o Extrato (Seg. Normal) X Docs Fiscais" conforme a imagem abaixo, podem ser duas coisas.
1º - Quando a diferença é negativa, o problema está relacionado com um valor maior no XML e menor do Extrato do Simples.
No exemplo acima, o valor da diferença é R$ - 5.146,77. Isso porque no extrato do Simples o valor da Revenda com ST está R$ 97.692,19 mas o CFOP com ST tem um total de R$ 102.838,96.
Dessa forma o sistema faz o seguinte cálculo: 97.692,19 (PGDAS) - 102.838,96 (XML) = - 5.146,77
Essa diferença o sistema apresenta no relatório, mas ele automaticamente faz o ajuste, sempre tributando a diferença. O sistema faz o ajuste, pois ele sempre vai considerar o PGDAS como sendo a regra correta para o valor do faturamento, pois na hora de retificar a apuração, o faturamento nunca deve ser alterado. Assim o sistema faz o ajuste para não ter nenhum problema perante a Receita Federal devido a alteração do faturamento.
Como resolver essa diferença quando ela é negativa?
Para resolver essa diferença, quando ela for negativa, você deve analisar junto ao contador, pois se tem mais XML do que informado no PGDAS, provavelmente o contador pode ter apurado um valor a menor no PGDAS. Caso não seja isso, pode ser que falte importar para o sistema, notas de devolução, dessa forma o faturamento será menor, e poderá bater com o valor do PGDAS, mas de qualquer forma, quem poderá saber o que aconteceu para ter essa diferença será a contabilidade.
2° - Quando a diferença é positiva, o problema está relacionado com a falta de XML. Nesse caso o extrato terá um valor maior do que o XML analisado.
Veja o exemplo abaixo:
Nesse exemplo, a diferença é R$ 11.811,14. Isso aconteceu porque o total da Revenda Sem ST no PGDAS foi colocado o valor de R$ 13.748,21 no entanto, o valor encontrado no XML foi de R$ 1.937,07.
Dessa forma o sistema faz o seguinte cálculo: 13.748,21 (PGDAS) - 1.937,07 (XML) = 11.811,14.
Essa diferença é apresentada para o usuário, mas também é ajustada automaticamente, sendo tributada para não dar diferença no faturamento e não ter problemas na retificação.
Como resolver essa diferença quando ela for positiva?
Nesse caso, você deve verificar se está com todos os XML do cliente, o problema pode estar relacionado a falta de XML.