O que fazer quando o Extrato está errado?
Apuração errada no PGDAS
Leonel Monteiro
Última atualização há 3 anos
Muitas vezes pode acontecer do extrato do Simples estar com erro de apuração. Alguns erros comuns são os seguintes:
- Segregação de ICMS indevida
- Falta de segregação de ICMS
- XML diferente do faturamento informado no PGDAS
- Segregação de Monofásicos indevida
Esses acima, são apenas alguns erros. Abaixo vou te explicar o que fazer quando o Extrato do Simples estiver com a apuração errada.
1º Passo - Use apenas o XML inicialmente.
Faça a importação dos XMLs e depois anote os valores da Revenda sem ST e da Revenda com ST. Para identificar esses valores, basta somar os seguintes campos da SEGREGAÇÃO DOS TOTAIS:
- Revenda sem ST = "N" + "N+ST" + "N+M"
Na imagem acima, o total da Revenda sem ST é igual a R$ 46.163,71
- A Revenda com ST, deverá somar "ST" + "ST+ST" + "ST+M"
Na imagem acima, o total da Revenda com ST é igual a R$ 49.562,31.
Esses 2 valores anotados serão usados para corrigir a apuração feita de forma errada no Extrato.
- Revenda sem ST é igual a R$ 46.163,71
- Revenda com ST é igual a R$ 49.562,31
- Faturamento total - R$ 95.726,02
2º Passo - Veja a diferença do faturamento do Extrato com o total do faturamento do XML.
Caso o faturamento esteja batendo, então "ok!" menos um problema; caso esteja errado, compare a Revenda com ST e sem ST do extrato com os valores encontrados.
Vamos fazer isso com o extrato abaixo:
No exemplo acima, encontramos os seguintes valores:
- Revenda sem ST é igual a R$ 47.163,71
- Revenda com ST é igual a R$ 48.562,31
- Faturamento total - R$ 95.726,02
Agora vamos comparar com o valor da auditoria que encontramos acima:
- Revenda sem ST auditoria.......... R$ 46.163,71
- Revenda sem ST extrato............ R$ 47.163,71
- Diferença de R$ - 1.000,00
- Revenda com ST auditoria............... R$ 49.562,31
- Revenda com ST é extrato............... R$ 48.562,31
- Diferença de R$ 1.000,00
Bem, agora que comparamos as diferenças, vamos para a correção!
3º Passo - Corrigir as diferenças!
Para corrigir a diferença, ao invés de importar o extrato, vamos preencher manualmente os campos da auditoria no sistema. Devemos usar as revendas com ST e sem ST que encontramos do Sistema e não do extrato, nesse caso:
- Revenda sem ST é igual a R$ 46.163,71
- Revenda com ST é igual a R$ 49.562,31
Agora, o único valor que aproveitamos do extrato é o valor da Revenda com ST, para colocar no campo ICMS-ST.
- Revenda com ST é extrato............... R$ 48.562,31
Esse campo ICMS-ST é usado apenas nesses casos, quando a segregação de ICMS está errada no extrato em comparação com o XML. Então, o preenchimento da auditoria ficará da seguinte forma:
Eu sei que é muita informação, mas leia com atenção e siga os passos com tranquilidade que vai conseguir corrigir a apuração errada e gerar o valor devido do imposto do seu cliente!