Como auditar empresas com Matriz e Filial

Quando se fala em fazer a auditoria de matriz e filial, devemos lembrar de como o site do Simples Nacional trata esse tipo de apuração.

No site, as informações da segregação das receitas, devem ser colocadas separadamente. A Receita da matriz, no CNPJ final 0001 e de cada filial em seus respectivos campos.

Sendo assim, no sistema é-Simples Auditor, as auditorias devem ser feitas separadamente!

Exemplo: Se você tem um CNPJ com 3 filiais, você deverá fazer 4 auditorias dentro do é-Simples Auditor e gerar 4 relatórios (1 CNPJ matriz + 3 CNPJ filiais). 

Ao realizar a apuração de recuperação de imposto, a primeira regra a seguir é:

• Cadastrar o faturamento apenas na matriz

Isso porque o sistema faz a unificação dos faturamentos cadastrados ao realizar o cálculo, então se eu importar o extrato do Simples Nacional em todos os CNPJs (Matriz e Filial) vou duplicar as informações, pois no meu extrato, o faturamento está consolidado.

As informações dos parâmetros de auditoria, devem ser colocadas manualmente, pois o extrato tem informações separadas de cada CNPJ. Veja a imagem abaixo um extrato de uma empresa que tem matriz e filial:

Veja que inicialmente aparecem as informações da matriz.

Depois, no mesmo extrato aparecem as informações da Filial.

Assim, para preencher as informações dos parâmetros, você deve manualmente, pegar a informação de cada CNPJ e informar no sistema separadamente, pois a auditoria deve ser feita de forma separada por CNPJ.

Ao realizar a auditoria mensal, a regra do cadastro do faturamento muda. Sempre que faço a auditoria, ao final aparecem as opções de Baixar o Relatório em PDF, Baixar o relatório em Excel e também aparece a opção "Salvar Faturamento".

Para auditorias mensais, eu sempre devo salvar o faturamento, assim o sistema sempre vai ter o valor correto do RBT12 para calcular o imposto devido do mês, pois ao somar o faturamento de todos os CNPJs (matriz e filiais) ele vai conseguir ter o mesmo valor do PGDAS.